Vägledning kring penningtvätt för handeln

Penningtvätt och finansiering av terrorism är närliggande begrepp som förenklat berör olika metoder för att dölja medels brottsliga ursprung och syfte. I korthet kan man beskriva penningtvätt som att dölja varifrån pengar kommer, medan finansiering av terrorism handlar om att dölja vad pengar ska användas till. Som handlare kan din verksamhet, och du personligen, hållas ansvarig för brister relaterade till penningtvätt och finansiering av terrorism.

Brister i verksamhetens hantering av krav rörande penningtvätts- och terroristfinansiering kan resultera i både sanktionsavgifter vid eventuell tillsyn riktad mot bolaget, och brott som exempelvis näringspenningtvätt och finansiering av terrorism riktat mot individen.

I stora drag skall din verksamhet tillämpa ett riskbaserat arbetssätt. Exempel på krav är riskbedömningar, både allmänna och av kunder, tydliga rutiner och riktlinjer för bland annat kundkännedom, spårbarhet, affärsfrekvens och rapportering av misstänkta händelser, alltsammans i förväg dokumenterat. Du skall alltid anpassa dokumentationen efter din egen verksamhet och förutsättningar.

Då omfattas din verksamhet

Du anses vara verksamhetsutövare som träffas av penningtvättslagstiftningen om du i din yrkesmässiga handel med varor kan komma att ta emot eller betala ut kontanter som når upp till ett visst belopp, antingen vid ett enskilt köp eller genom flera köp som hör ihop. Omfattas du ska du anmäla verksamheten till Bolagsverkets register mot penningtvätt. Tillsynen sköts av Länsstyrelsen.

En vanlig missuppfattning är att penningtvättslagstiftning bara omfattar verksamheter som tar emot kontanter över 5000 euro per köptillfälle. Förenklat är dock sambandet särskilt viktigt. Flera mindre transaktioner kan anses höra ihop, och därför sammanlagt överstiga beloppsgränsen, vilket gör att du träffas av lagstiftningen. En annan viktig aspekt är att lagen omfattar kontanthantering i båda riktningar. Det betyder att du som exempelvis enbart betalar ut kontanter även kan omfattas av kraven.

Observera att denna text avser nuvarande lagstiftning vid publiceringstillfället för artikeln (juli 2026) och inte kommande EU-förordning (AMLR) som träder i kraft den 10 juli 2027.

Tillsyn och ansvar

Det finns sju olika myndigheter i Sverige som utövar tillsyn enligt penningtvättslagen:

• Finansinspektionen (FI)
  för de finansiella verksamhetsutövarna, exempelvis banker och kreditinstitut, betaltjänstföretag och institut för elektroniska pengar, värdepappersbolag, fondförvaltare, försäkringsbolag och försäkringsförmedlare samt valutaväxlare
• Länsstyrelserna (i Stockholm, Skåne och Västra Götaland)
  för icke-finansiella verksamhetsutövare inom sitt geografiska ansvarsområde däribland varuhandlare, skatterådgivare, bolagsbildare, pantbanker och konsthandlare
• Revisorsinspektionen (RI)
  för auktoriserade och godkända revisorer samt registrerade revisionsbolag
• Fastighetsmäklarinspektionen (FMI)
  för fastighetsmäklare
• Spelinspektionen
  för lotterier, kasinospel och annan spelverksamhet

Utöver dessa utövar Sveriges advokatsamfund tillsyn över advokater och advokatbyråer. 

Exempel på sanktionsbeslut

Länsstyrelsen har beslutat om flera sanktionsavgifter för verksamheter inom handeln. Här följer några exempel:

Verksamhet inom handel med ur och smycken

Påföljd 2023 sanktionsavgift 30 000 kr

• Hanterade kontanter utan beloppsgränser
• Ingen allmän riskbedömning, inga rutiner eller riktlinjer
• Var inte registrerade i Bolagsverkets register mot penningtvätt vid platsbesöket (påstod felaktigt att de var det)
• Bristande ID-kontroller
• Bedömdes synnerligen allvarligt och orsakat genom grov oaktsamhet. Förhållandevis låg sanktionsavgift motiveras av verksamhetens storlek och korta verksamhetstid

Verksamhet inom handel med kläder

Påföljd 2024 sanktionsavgift 5 000 000 kr

• Utgick från att en intern belopps- och kontantgräns på 50 000 kr gjorde att bolaget inte omfattades av regelverket, vilket formade felaktiga riskbedömningar
• Riskklassificerade inte kunder och tillät anonyma köp
• Brister i gränsdragning av sambandstransaktioner och uppdelning av belopp
• Inlämnad dokumentation och i praktiken etablerade rutiner skiljde sig
• Brister i nästintill samtliga delar av tillsynen; synnerligen allvarliga överträdelser. Hög sanktionsavgift speglas av omsättningen (319–350 mkr)

Verksamhet inom handel med konst

Påföljd 2025 sanktionsavgift 1 800 000 kr

• Lämnade in Samordningsfunktionens allmänna informationsmaterial för konsthandlare som om det vore bolagets egen riskbedömning. Eftersom det inte var verksamhetsspecifikt ansågs riskbedömning helt saknas
• Inga dokumenterade rutiner och riktlinjer för kundkännedom, övervakning/rapportering eller personuppgifter
• Bristfälligt underlag som "exempel på vidtagna kundkännedomsåtgärder"
• Bedömdes som allvarliga överträdelser. Avgiften speglas av omsättningen (36 mkr)

Mer information

Länsstyrelsen

Allmänna frågor, exempelvis om din verksamhet omfattas av Länsstyrelsens tillsyn, ställs direkt till Länsstyrelsen. Se även följande länk:
https://www.lansstyrelsen.se/skane/samhalle/betalning-ekonomi-och-pengar/forhindra-penningtvatt-och-finansiering-av-terrorism.html

Samordningsfunktionen mot penningtvätt och finansiering av terrorism

Här finner du samlad information och stöd kring regelverket.

• Samlingssida
  https://polisen.se/om-polisen/samordning-mot-penningtvatt-och-finansiering-av-terrorism/
• Webbinarier
  https://polisen.se/om-polisen/samordning-mot-penningtvatt-och-finansiering-av-terrorism/dokumentation-fran-webbinarier/
• Omvärldsbevakning och rapporter
  https://polisen.se/om-polisen/samordning-mot-penningtvatt-och-finansiering-av-terrorism/rapporter/
• Filmer om Allmän riskbedömning
  https://polisen.se/om-polisen/samordning-mot-penningtvatt-och-finansiering-av-terrorism/filmer-om-penningtvattsregelverket/
• Vägledning till kontanthandlare
  Information till dig som bedriver handel med varor mot kontant betalning penningtvätt och finansiering av terrorism (PDF)
• Rapportera misstänkt penningtvätt
  Mer information och instruktioner (PDF)